Φορολογικές δηλώσεις στη Γερμανία 2025-2026

Όλα όσα πρέπει να γνωρίζετε για τις προθεσμίες

Η υποβολή της φορολογικής δήλωσης (Steuererklärung) στη Γερμανία δημιουργεί συχνά ερωτηματικά για τους κατοίκους της χώρας. Με τις αλλαγές στις ημερομηνίες και τους διαφορετικούς κανόνες που ισχύουν για μισθωτούς, ζευγάρια και συνταξιούχους, είναι απαραίτητο να γνωρίζετε πότε η υποβολή είναι προαιρετική και πότε υποχρεωτική.

Οι κρίσιμες ημερομηνίες για το 2025

Για τα εισοδήματα που αποκτώνται κατά το έτος 2025, οι βασικές προθεσμίες υποβολής το 2026 διαμορφώνονται ως εξής:

• 31 Ιουλίου 2026: Η καταληκτική ημερομηνία για όσους έχουν υποχρέωση υποβολής και ενεργούν μόνοι τους.

• Τέλος Φεβρουαρίου 2027: Η προθεσμία για όσους υποβάλλουν δήλωση μέσω φοροτεχνικού (Steuerberater) ή συλλόγου φορολογικής βοήθειας (Lohnsteuerhilfe).

• 31 Δεκεμβρίου 2029: Η καταληκτική ημερομηνία για εθελοντική υποβολή (ισχύει βάθος τετραετίας).

Ποιοι είναι υποχρεωμένοι να καταθέσουν δήλωση;

Δεν είναι όλοι οι φορολογούμενοι υποχρεωμένοι να έρθουν σε επαφή με την εφορία (Finanzamt). Ωστόσο, η υποβολή είναι υποχρεωτική (Pflichtveranlagung) εάν:

• Είστε έγγαμοι με συνδυασμό κλάσεων 3 και 5: Το σύστημα αυτό προϋποθέτει εκκαθάριση στο τέλος του έτους για να επιβεβαιωθεί ότι ο φόρος που παρακρατήθηκε ήταν ο ορθός.

• Λάβατε επιδόματα: Εάν λάβατε πάνω από 410€ σε επιδόματα όπως ανεργίας (Arbeitslosengeld I), ασθενείας (Krankengeld) ή γονικής άδειας (Elterngeld).

• Είστε ελεύθεροι επαγγελματίες: Ή έχετε επιπλέον εισοδήματα από ενοίκια ή επενδύσεις που υπερβαίνουν τα 410€. Για τα εισοδήματα του 2025, η υποβολή δήλωσης είναι υποχρεωτική εάν τα επιπλέον έσοδα ή τα επιδόματα που λάβατε υπερβαίνουν το όριο των 410 € ετησίως. Αν τα έσοδα αυτά κυμαίνονται μεταξύ 410 € και 820 €, εφαρμόζεται μια κλιμακωτή φορολόγηση (Härteausgleich), ενώ πάνω από τα 820 € φορολογούνται πλήρως

Τι ισχύει για τους Συνταξιούχους;

Οι συνταξιούχοι δεν εξαιρούνται αυτόματα από τη φορολογία. Η υποχρέωσή τους εξαρτάται από το φορολογητέο μέρος της σύνταξης:

1. Το Αφορολόγητο Όριο: Για το 2025, αν το φορολογητέο εισόδημα υπερβαίνει τα ~11.604€ (διπλάσιο για ζευγάρια), η δήλωση είναι υποχρεωτική.

2. Το Έτος Συνταξιοδότησης: Όσοι βγαίνουν στη σύνταξη το 2025, φορολογούνται για το 85% του ποσού της σύνταξής τους. Το υπόλοιπο 15% παραμένει αφορολόγητο.

3. Ειδοποίηση από την Εφορία: Εάν λάβετε επίσημη επιστολή από το Finanzamt, οφείλετε να υποβάλετε δήλωση ανεξάρτητα από το ύψος του εισοδήματός σας.

Γιατί να κάνετε δήλωση ακόμα και αν δεν είναι υποχρεωτική;

Για τους μισθωτούς στην Κλάση 1, η δήλωση είναι συνήθως προαιρετική. Ωστόσο, η εθελοντική υποβολή παραμένει μια εξαιρετική κίνηση, καθώς:

• Διασφάλιση των χρημάτων σας: Το γεγονός ότι έχετε περιθώριο τετραετίας σημαίνει ότι δεν χάνετε ούτε ένα ευρώ από αυτά που δικαιούστε. Ακόμα και αν αποφασίσετε να κάνετε τη δήλωση του 2025 το έτος 2029, θα λάβετε το πλήρες ποσό της επιστροφής που σας αναλογεί αναδρομικά. Είναι, ουσιαστικά, μια «αναγκαστική αποταμίευση» που σας περιμένει.

• Υψηλές επιστροφές: Η επιστροφή φόρου αγγίζει κατά μέσο όρο τα 1.000€.

• Εκπτώσεις δαπανών: Μπορείτε να εκπέσετε έξοδα όπως μετακινήσεις (Pendlerpauschale), σεμινάρια, ιατρικά έξοδα ή ακόμα και το κόστος μιας καθαρίστριας ή ενός τεχνικού στο σπίτι.

Συμπέρασμα

Αν ανήκετε στις υποχρεωτικές κατηγορίες (όπως ο συνδυασμός 3/5 ή οι συνταξιούχοι άνω του ορίου), τηρήστε αυστηρά την ημερομηνία της 31ης Ιουλίου. Η καθυστέρηση επιφέρει πρόστιμα που ξεκινούν από 25€ ανά μήνα. Αν πάλι είστε μισθωτός με δικαίωμα τετραετίας, η φορολογική δήλωση παραμένει το καλύτερο εργαλείο για να πάρετε πίσω χρήματα που δικαιούστε.

Σημείωση: Το παρόν άρθρο έχει ενημερωτικό χαρακτήρα. Για εξειδικευμένες συμβουλές, απευθυνθείτε πάντα σε πιστοποιημένο φοροτεχνικό.